Налоговый вычет за квартиру в 2026 году: сколько можно вернуть

Сколько можно вернуть при покупке квартиры

При покупке или строительстве жилья налогоплательщик может получить имущественный налоговый вычет. Предельная сумма расходов, которую можно учесть при покупке жилья, составляет 2 млн рублей на человека. При этом возвращается не сама сумма расходов, а НДФЛ, рассчитанный с этой суммы. 

С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ, поэтому в 2026 году размер возможного возврата зависит от ставки налога. При ставке 13% максимальный возврат с расходов на жилье составляет 260 тыс. рублей, при 15% — 300 тыс., при 18% — 360 тыс., при 20% — 400 тыс., а при 22% — 440 тыс. рублей. 

Например, если квартира стоит 2 млн рублей, при ставке НДФЛ 13% можно вернуть до 260 тыс. рублей. Если жилье стоит 3 млн рублей, весь его стоимостью воспользоваться для расчета нельзя: учитываются расходы в пределах установленного лимита в 2 млн рублей. При этом фактическая сумма возврата также не может быть больше НДФЛ, который человек уплатил за соответствующий период.

Вычет за проценты по ипотеке

При покупке квартиры в ипотеку можно оформить отдельный имущественный вычет по расходам на уплаченные проценты. Предельная сумма таких расходов составляет 3 млн рублей, поэтому размер возможного возврата зависит от ставки НДФЛ и фактически перечисленных банку процентов. 

При ставке 13% с максимально учитываемых 3 млн рублей можно вернуть до 390 тыс. рублей. При более высокой ставке НДФЛ максимальная сумма возврата также увеличивается: ФНС указывает диапазон от 390 тыс. до 660 тыс. рублей в зависимости от применяемой ставки. 

Таким образом, при наличии права на оба вычета человек может уменьшить налогооблагаемый доход сначала за счет расходов на приобретение жилья, а также получить вычет по уплаченным ипотечным процентам. Однако получить на руки больше фактически уплаченного НДФЛ нельзя.

Кто может получить налоговый вычет

Право на имущественный вычет возникает у налогоплательщика, который приобрел квартиру, комнату, дом или другое предусмотренное законом жилье. Вычет предоставляется при наличии доходов, облагаемых НДФЛ, поскольку механизм предполагает возврат ранее уплаченного налога. 

Если квартира приобретается супругами, каждый из них при соблюдении условий может иметь право на имущественный вычет в пределах установленного лимита. ФНС разъясняет, что при совместной собственности супруги могут распределить расходы между собой, в том числе использовать лимит до 2 млн рублей каждым. 

При этом вычет по ипотечным процентам имеет отдельное ограничение. Он предоставляется в отношении только одного объекта недвижимости, поэтому воспользоваться таким вычетом повторно при покупке другой квартиры нельзя. 

Как оформить вычет в 2026 году

Получить имущественный вычет можно несколькими способами. Один из вариантов — подать декларацию 3-НДФЛ после окончания налогового периода. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. 

Для некоторых случаев доступен упрощенный порядок. Тогда налоговая получает необходимые сведения от организаций и банков, а заявление на получение вычета появляется в личном кабинете налогоплательщика. Имущественные вычеты, в том числе связанные с уплатой ипотечных процентов, входят в перечень вычетов, которые можно оформить таким способом. 

Еще один вариант — получить имущественный вычет через работодателя. Для этого необходимо обратиться в налоговый орган за подтверждением права на вычет, после чего работодатель сможет учитывать его при расчете НДФЛ. 

За какие годы можно вернуть налог

Обратиться за налоговым вычетом можно в течение трех лет после окончания года, в котором возникли соответствующие расходы. В 2026 году, например, декларацию можно подать за 2025, 2024 и 2023 годы. 

При этом имущественный вычет имеет особенность: если человек не смог использовать всю доступную сумму из-за недостаточного дохода и уплаченного НДФЛ, неиспользованный остаток по вычету за покупку жилья можно перенести на последующие периоды. 

Перед оформлением вычета стоит проверить документы на квартиру, платежные документы и сведения об уплаченном НДФЛ. Это позволит заранее определить, на какую сумму возврата можно рассчитывать и каким способом удобнее оформить вычет.

Читайте также: Более 25 тысяч семей в Татарстане получили ежегодную выплату